小规模纳税人如何报税： 小规模纳税人每月如何报税-百度知道
展开全部 缴税是要在网上进行申报缴纳，小规模纳税人主要税种有增值税和企业所得税。 1、登陆当地税务系统。 2、在国税局官网的网页上的右侧有“办税服务厅登录” 3、选择“国税纳税人登录”并进入 4、输入纳税人识别号和密码登录进去之后就可以进行纳税申报了。 纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码，密码可以在首次登陆之后进行更改。 国税申报完成之后，就需要进行地税的纳税申报。 1、进入地税局官网； 2、选择“电子税务局”登陆进入； 3、进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能； 4、申报缴税需要登录系统，可以通过所绑定的手机号，凭验证码登陆。 国税和地税都需要申报。 地税系统现在都是采用手机动态验证码登录，需要去税务办理绑定。...
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小规模纳税人如何报税： 小规模纳税人如何报税？
小规模纳税人怎样申报？
1、增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人 ） 国税
说明：可填写项为销售额、减免税额，其他数据为自动计算，或取自征管基础数据，不允许修改。
确认申报，将增值税申报报表填写并保存成功后，点击“我的权限”----小规模纳税人增值税---增值税确认申报，点击此功能项后，系统自动审核校验，凡填写报表有不符合要求的，均提示出相应信息，用户需根据提示信息修改相应申报表，保存成功后可再次上传申报数据。页面中看到申报成功字样可表示本次申报成功。
2、企业所得税。按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》 国税
3、营业税，网上申报要在你的电脑上装上地税网上申报的数字证书，插上地税报税钥匙，进入地网网站，找到本公司报税界面，然后把应报营业税的数据输入报税系统提交申报就可以了。
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小规模纳税人如何报税： 小规模纳税人的报税流程是什么？
报税流程：（以山东国税为例）
1、在网上找到相应的报税平台并点击进入；
<img src=＂https://pic.wenwen.soso.com/pqpic/wenwenpic/0/20190622194826-981292728_png_444_214_15506/0＂/>
2、打开官网后，输入帐号和密码，登录；
<img src=＂https://pic.wenwen.soso.com/pqpic/wenwenpic/0/20190622194828-103172279_png_443_222_118011/0＂/>
3、在主页查看要申报的项目，点开左边的“我的权限”，选择“小规模纳税人增值税申报”；
<img src=＂https://pic.wenwen.soso.com/pqpic/wenwenpic/0/20190622194829-131197069_png_445_221_64843/0＂/>
4、点开申报表附列资料（表四），根据个人需要，把需要填的填上，点保存；
<img src=＂https://pic.wenwen.soso.com/pqpic/wenwenpic/0/20190622194830-700150888_png_445_222_77430/0＂/>
5、再点开申报表附列资料（表四）下面的“增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）”，在右边的表里，第一栏“应征增值税不含税销售额”一行“应税货物及劳务”里填上要报的数目；
<img src=＂https://pic.wenwen.soso.com/pqpic/wenwenpic/0/20190622194831-1930485586_png_444_223_129197/0＂/>
6、之后点下面的“保存”；
<img src=＂https://pic.wenwen.soso.com/pqpic/wenwenpic/0/20190622194833-834125625_png_444_222_77689/0＂/>
7、最后点开“确认申报”选项，确认无误后，点确认申报。
<img src=＂https://pic.wenwen.soso.com/pqpic/wenwenpic/0/20190622194834-2000698341_png_444_222_97642/0＂/>
收起回答其他答案:申报流程
国税：
1、每月电话申报
2、每月填写小规模增值税申报表。一式三份。一季度一交。
一般1月，4月，7月，10 月15日之前报所得税时交。
3、每季度报所得税。
地税：
1、每月报城建税，教育附加费，个人所得税。
2、小规模纳税人如何报税小规模纳税人如何报税。还有残疾人保障金，价格调节基金，防洪基金。（一般一年交一次）
3、工会经费。（报税需要哪些资料）
若无业务，表中报零即可。
零申报
税务机关是按照《税收征管法》的规定执行的。只要企业没有发生业务关系，帐面上没有收入税务机关是不会报税的。
必须按月向税务机关送达申报表，也可零申报（一直到企业发生业务，有收入为止；但不能虚假申报）；但送达的财务报表，不能是空白的，应为企业已发生了支出
办理手续
填写一式三份《代开增值税专用发票申报表》，连同企业本身的税务登记证副本复印件一份，对方税务登记证副本/一般纳税人资格证年审记录复印件各一份。
<img src=＂https://pic.wenwen.soso.com/pqpic/wenwenpic/0/20190622194835-1851039180_jpeg_495_340_24244/0＂/>
扩展资料
申报资料
1 、《增值税一般纳税人纳税申报表》及其附表
2 、《增值税发票领用存月报表和分支机构销售明细表》
3 、《增值税发票使用明细表》
4 、《生产企业出口货物免税明细申报表》及电子数据
5 、《增值税进项税金抵扣明细表》及电子数据
6 、财务报表
7 、《重点税源调查表》（列入重点税源企业）
8 、《增值税纳税申报表附报资料表》
提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。
参考资料来源：搜狗百科-小规模纳税人
参考资料来源：搜狗百科-纳税申报
其他答案:一、国税：
1、每月电话申报
2、每月填写小规模增值税申报表。一式三份。一季度一交。 一般1月，4月，7
月，10 月15日之前报所得税时交。
3、每季度报所得税。
二、地税：
1、每月报城建税，教育附加费，个人所得税。
2、还有残疾人保障金，价格调节基金，防洪基金。（一般一年交一次）
3、工会经费。
4、若无业务，表中报零即可。
三、零申报 税务机关是按照《税收征管法》的规定执行的。只要企业没有发生业务关系，帐面上没有收入税务机关是不会报税的。 必须按月向税务机关送达申报表，也可零申报（一直到企业发生业务，有收入为止；但不能虚假申报）；但送达的财务报表，不能是空白的，应为企业已发生了支出 。
合理避税的几种方式：
一、投资企业类型选择法。即是指投资者依据税法对不同类型企业的税收优惠规定，通过对企业类型的选择，以达到减轻税收负担的目的的方法。主要是利用内资与外资的税率的差异来达到避税的目的。通过内、外资企业适用税种、投资方式的选择、投资产业的选择、投资地区的选择、投资期限的选择、再投资的选择等方面的比较即可明了当中的差异。
二、是转让定价避税法。 如 当甲企业所得税税率较高时，采取低价出、高价进货，使乙企业实现更多利润，减少所得税税额； 当甲企业所得税税率较低时，采取低价从乙企业进货，高价出货，以减少所得税税额这种方法在购销业务中的转让定价、提供劳务过程中的转让定价、贷款业务中的转让定价、租赁业务中的转让定价、无形资产的转让定价、管理费支付的转让定价等方面均有明确的表现。
三、是成本费用避税法。主要利用材料计算避税、折旧计算避税法、费用分摊避税等方法来达到避税的目的。
四、个人所得避税法。主要表现为
(1)工资所得避税如 将工资发放量安排在起征点以下 、 通过工资发放次数的均衡安排，降低税率 、 通过发放形式的选择，降低税负。
(2)劳务报酬避税。主要是 通过收入次数的安排避税和 减少名义劳务费用 等。
(3)稿酬收入避税法 主要表现为 收入分期等； 此外还有个人所得的国际避税方式常见的方式有： 居所转移避税法、 居所避税法、 利用税收协作避税。
小规模纳税人如何报税： 小规模纳税人怎么做账,如何报税-百度知道
展开全部 一、小规模纳税人公司税务一般都比较简单，自公司成立拿到税务登记证的次月起，就要开始申报缴税。小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报，只要在网上操作就可以完成申报缴税。 1、网上申报一般都是登陆当地税务系统。 2、首先是国税，进入国税局网站首页，右侧有“办税服务厅登录”。 3、进入办税服务厅，选择“国税纳税人登录”。 4、输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去，进行纳税申报了。 5、纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码。首次登录以后可以进行修改。 6、国税申报完成之后，就需要进行地税的纳税申报。 7、同理，也是登录地税局的官网。 8、点击进入地税局官网，选择“电子税务局”。 9、进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能。 10、申报缴税需要登录系统，有三个登录方式，最常用的是手机动态码登录。获取绑定的手机验证动态验证码就可以登录了。 二、根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定，小规模的认定标准 1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下（含本数，下同）的； “以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。 2、对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。 3、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。 4、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。 三、营改增后的小规模纳税人认定标准 1、《关于北京等8省市营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告》国家税务总局公告2012年第38号规定：试点实施前应税服务年销售额未超过500万元的试点纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。 2、《关于营改增一般纳税人资格认定及相关事项的通知》（深国税函〔2012〕227号）规定：应税服务年销售额未超过500万元以及新开业的纳税人，符合条件的可于2012年10月22日前向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。 四、申请人应提供的资料如下： 1、《增值税一般纳税人资格通用申请书》； 2、《税务登记证》副本； 3、财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件； 4、会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件； 5、经营场所产权证明或者租赁协议，或者其他可使用场地证明及其复印件；6.国家税务总局规定的其他有关资料。 扩展资料： 基本定义 小规模纳税人是指销售额在规定标准以下且会计核算不健全的增值税纳税人。 认定标准 一、小规模纳税人的标准小规模纳税人的标准规定如下： （一）从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或提供应税劳务为主（50%以上），并兼营货物批发或零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万以下的； （二）从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。（摘自《增值税暂行条例实施细则》） 以从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物的批发或零售的纳税人，是指该类纳税人的全部年应税销售额中货物或应税劳务的销售额超过百分之五十，批发或零售货物的销售额不到百分之五十。 小规模纳税人标准的规定中所提到的销售额，是指不包括其应纳税款的销售额。（摘自国家税务总局国税发[1993]154号文件，市税务局京税一[1994]44号文件转发） 二、视同小规模纳税人 年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人，非企业性单位，不经常发生应税行为的企业，视同小规模纳税人纳税。 缴税特点 小规模纳税人销售货物或应税劳务，实行简易的方法计算应纳增值税额，即按照销售额和征收率直接计算，不得抵扣进项税额，小规模纳税人应纳税额的计算公式 应纳税额=销售额*征收率 征收率 小规模纳税人为商业企业地，适用4%的征收率；小规模纳税人为商业企业以外的其他企业的，适用6%的征收率 销售额：为不含税的销售额。 一般纳税人和小规模纳税人区别 增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，那么，一般纳税人和小规模纳税人的区别在哪些方面呢？ 一、认定条件不同： 1、主要从事生产或提供应税劳务（特指加工、修理修配劳务）的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人，100万以下的为小规模； 2、主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人，180万以下为小规模。工业企业年销售额在100万以下的，商品流通企业年销售额在180万以下的，属于小规模纳税人；反之，为一般纳税人。 二、帐务处理上区别 （一）在购买商品时，如果对方开具增值税发票，两者处理存在不同 1、一般纳税人处理为 借 库存商品等 借 应交税金-应交增值税（进项税额） 贷 银行存款等 2、小规模纳税人为 借 库存商品等 贷 银行存款等 小规...
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小规模纳税人如何报税：小规模纳税人记账报税，这些事项你都了解吗？
当前，伴随着我国“双创”活动地持续推进，我国公司注册的数量也不断上涨。其中，在这些新注册的公司之中，有很大一部分都是小规模纳税人。而在小规模纳税人企业经营运转过程中，记账报税又是其必须要进行的一项工作。那么，有关于小规模纳税人记账报税，以下这些事项你都了解吗?
1、小规模纳税人月销售额超过10万元是超过部分纳税还是全额纳税?
答：按月纳税的小规模纳税人，如果月销售额超过10万元，需要就销售额全额计算缴纳增值税。
2、小规模纳税人月销售额超10万元但季度销售额不超30万元能否免征增值税?
答：如果是按月纳税的小规模纳税人，那么月销售额超过10万元的当月是无法享受免税的;如果是按季纳税的小规模纳税人，那么季度中某一个月销售额超过10万元，但季度销售额不超过30万元的，是可以按规定享受免税的。
3、小规模纳税人免征增值税政策的适用对象如何界定?
答：此次提高增值税小规模纳税人免税标准，政策适用对象就是年应税销售额500万元以下的小规模纳税人，并无其他标准，与四部委《中小企业划型标准规定》中的小微企业没有对应关系。
4、小规模纳税人，纳税期限不同，其享受免税政策的效果可能存在差异。小规模纳税人能否自己选择按月或按季纳税?
答：按照固定期限纳税的小规模纳税人可以根据自己的实际经营情况选择实行按月纳税或按季纳税。为确保年度内纳税人的纳税期限相对稳定，纳税人一经选择，一个会计年度内不能变更。
5、新办或注销小规模纳税人按季申报的，实际经营期不足一个季度的，是按照实际经营期享受还是按季享受优惠?
答：从有利于小规模纳税人享受优惠政策的角度出发，对于选择按季申报的小规模纳税人，不论是季度中间成立还是季度中间注销的，均按30万元判断是否享受优惠。
6、按月纳税的小规模纳税人上月发生的销售在本月发生销售退回，本月实际销售额超10万元，如何确定本月销售额能否享受增值税免征优惠?
答：按照现行政策规定，纳税人适用简易计税方法计税的，因销售退回而退还给购买方的销售额，应当从当期销售额中扣减。因此，发生销售退回的小规模纳税人，应以本期实际销售额扣减销售退回相应的销售额，确定是否适用10万元以下免税政策。
以上为小规模纳税人记账报税过程中所需知晓且常见的问题说明。小规模纳税人企业进行记账报税，有必要对文中内容进行详细了解，进而以确保根据国家相关政策要求，规范、有序完成账务处理及税务申报!
小规模纳税人如何报税：关于小规模纳税人和一般纳税人，纯菜鸟，求解疑？？？？？
背景：本人注册的公司属于小规模纳税人。
第一部分，关于小规模纳税人的
先说最主要的两个大头：增值税和企业所得税
- 增值税：全额征收3%
- 企业所得税：差额征收25%
两个大头之外，还有各种杂税，我们就通称为杂税好了，全部加起来约占全额的1%
- 杂税：约全额1%
小结：4%和25%，即全额的4%和差额的25%。记住这两个数字就可以了
（为了方便记忆计算，咱们把这1%和3%合并在一起）
什么意思呢，我举个粟子说明。
首先我按最正规的情况举例，然后再按其他情况举例。
例子1（完全如实上报）
A企业，是小规模纳税人，今年销售额100万，收入全部走的是公账，货物成本80万，有成本发票，其他营业成本10万。
- 增值税：100万*3%=3万
- 杂税：100万*1%=1万
- 企业所得税：10万*25%=2.5万（100万-90万=10万）
例子2（挣了钱反而倒贴的情况）
B企业，是小规模纳税人，今年销售额100万，收入全部走的是公账，货物成本80万，没有成本发票，其他营业成本10万。
- 增值税：100万*3%=3万
- 杂税：100万*1%=1万
- 企业所得税：（100万-10万）*25%=22.5万（对不起，谁让你没有成本发票）
例子3（没利润，不用交企业所得税）
C企业，是小规模纳税人，今年销售额100万，收入全部走的是公账，货物成本80万，有成本发票，其他营业成本20万。（其他营业成本是可以合理避税的，做账时可以做高点。）
- 增值税：100万*3%=3万
- 杂税：100万*1%=1万
- 企业所得税：（100万-100万）*25%=0万 ，没利润不用交企业所得税
例子4（注意走的是私账）
D企业，是小规模纳税人，今年销售额100万，收入全部走的是私账，货物成本80万，没有成本发票，其他营业成本10万。
- 增值税：如果忘记了报税，0元，我知道你不是故意的，只是忘记了。
- 杂税：如果忘记报税，0元
- 企业所得税：如果忘记报税，0
小结：1、只要走公账，那就会被监管到。2、小规模纳税人，增值税全额征收，不可用进项成本抵消应税额。只要走公账，增值税是必收的，国家才不管你盈利不盈利。3、企业所得税，可以用进项成本、营业成本抵消应税额。和企业利润有关，会计懂怎么做账的。
上述4个例子，都是ABCD企业不用开发票给消费者的情况。一旦开发票了，也是要上税的。小规模纳税人一季度9万免费额度，超了就要全部上税，开票收3%的税。具体看你方企业开票情况了。
然后现在小规模还有一些税收优惠，比如企业所得税，2017年有减免，交15%就可以了。更多的问代理注册公司的人。
第二部分，关于一般纳税人的（这块我懂不多，交由专业人士来讲）
首先，
一般纳税人，也算是实力的一种表现。要和大公司做生意，一般都要是一般纳税人，因为大公司需要的是增值税专用发票！！划重点！！是专票！！！小规模纳税人开不了这种发票。所以，选择注册小规模，还是一般纳税人，要看你的业务对象是谁。
然后，
一般纳税人，和小规模纳税人，最大的不同是，增值税是实行差额征收17%，进项成本可以抵扣应税额度。
最后，
小规模纳税人，连续12个月，营业额达到500万，就必须变更为一般纳税人。
第三部分，从利润的角度来考虑选择注册哪个类型
首先强调，是基于本人企业的毛利来推导的，不一定有普遍性。
毛利率和税收占比之间的关系，从个人情况来看，当毛利率高于13%时，小规模纳税人，可以交更少的税，剩更多的钱。这图中的毛利率是税后毛利率，扣除了增值税的哈，因为税率不一样，所以毛利率有差别。
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第四部分，回答楼主的问题，只能回答我懂的。
2、小规模纳税人征税一共是百分之几？
答：- 增值税：全额征收3% ；杂税：约全额1%；企业所得税：差额征收25%
3、一般纳税人征税一共是百分之几？
答：- 增值税：差额征收17% ；其他不清楚
5、小规模纳税人是按照营业额来划分的吗？多少万以下可以成为小规模纳税人？
答：连续12个月营业额在500万以上，必须变更为一般纳税人。
需要解释一下的是，我回答的时间是2017年，所以是上文的例子2017的政策下的情况，如果政策有变，请以最新的政策为准。另外，我不是一个会计师，所以可能会存在理解有误的地方，有误的地方，请评论区指正，谢谢各位看官。
发布时间：2017-10-11
小规模纳税人如何报税：关于小规模纳税人报税问题？
同是小规模纳税人。
如果你的客户不需要发票的话，你可以选择不开发票，国家有一个标准应该是月营业收入三万以下不用纳税（我不是专业的，大概印象，错了不要见怪）。
建议你找代理记账公司，告诉他们你是小规模，每月0申报，到时他们对于工商、税务方面需要提交资料什么的，都会有人专门负责，最好不要找个人代理会计或者自己做，很麻烦，而且牵扯到专业的东西没做好，后续会让你不好解决。（不是说个人代理记账不好，关键是没办法判断她的水平以及信誉度）
我刚开始是因为家人有会计证，为了省钱，所以一直没有找人帮做账，结果忘记工商企业年报，被拉入企业异常名录，费了很大精力找关系，补资料才搞定。
所以建议还是找代理记账公司，可以多问几家对比一下价格，我所在的三线城市一年代理记账费用2400元，算下来一个月200元。所有的账本，工商，税务全搞定，前提是基本都是0申报。
希望说这么多可以帮到你。
【松汇智企】提供代理记账、公司(工商)注册及税收筹划等企业财税服务等问题，请咨询客服或添加客服微信（WDYY809），松汇智企提供一对一服务，免费沟通帮您解决财税难题。
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